这是传习公司治理第610讲，今天我讲公司年度计划的制度设计。

公司的年度计划对于公司的治理、经营、管理，都是至关重要的，在制度设计公司年度计划，应注重以下几个关键问题：

第一、谁来干这件事？

首先，应由总经理组织编制公司年度计划，计划管理部门具体落实公司年度计划编制，并予以监督执行，撰写公司年度计划执行的分析报告；

其次，各部门经理负责组织起草本部门年度计划；

再次，公司计划管理部门汇总各部门的年度计划，在此基础上，起草公司年度计，报经总理审批后，组织实施公司年度计划，并予以检查、督促、汇报。

第二、规定哪些内容？

首先，公司年度计划按照“统一计划，分级管理”的原则进行制度设计；

其次，公司年度计划内容应包括：年度目标、制定年度目标的主要依据、实现年度目标的主要措施、完成年度计划的风险分析、影响年度计划执行的各种不确定因素预测及补救办法。

再次，年度目标主要按季度、月度逐级进行分解，其中主要包括：业务经营收入目标；业务经营利润目标；资金使用计划；人力资源规划与培训计划；公司管理制度建设计划等。

第二、怎样编制？

首先，公司度计划编制依据要考虑三个方面：一是公司战略规划、经营方针、中、长期经营计划等；二是上一年度经营实际情况；三是当年的经营环境。

其次，公司年度计划的编制程序。公司的各职能部门应于每年11月底前向计划管理部门提交本部门的次年年度计划。计划管理部门在各部门年度计划基础上，起草公司年度计划，并于每年12月中旬前提交总经，由总理会组织公司相关部门负责人讨论审议通过。公司年度计划通过后10日内，公司各部门正式确定本部门年度计划，并交计划管理部门备案。

第四、怎样执行？

首先，公司年度计划管理部门，统一负责执行公司年度计划。公司年度计所规定后各项计划任务，通过一定的计划指标来表示，计划指标实行分级管理。总指标由计划管理部门负责汇总、平衡、上报和下达，各部门指标由部门经理负责管理，层层落实到具体岗位和人。

其次，公司各级领导应随时监督检查年度计划的执行情况，及时发现执行过程中的问题，并采取有效措施予以解决。在检查年度计划执行情况时，应充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料，在检查计划的实际完成数时，一律以统计报表数为依据。

再次，年度计划执行考核必须与绩效考核相结合，纳入考核计划之中，一律以上一级部门批准或下达的计划为依据。若公司经营环境出现重大变化致，而且致使计划与实际情况出现明显不符时，计划管理部门可以提出年度计划调整方案，经由总经理审核后执行。

最后，公司计划管理部门应经常了解和考察年度计划执情况，并可以提出相应的建议。